8 (800) 500-81-34 (звонок бесплатный)

Новости сервиса ндфл.онлайн

Особенности имущественного вычета при покупке новостройки

27/06/2019
автор

Покупка новостройки отличается от покупки жилья в старом фонде тем, что платить вы начинаете намного раньше заселения. Могут пройти месяцы и даже годы после перечисления денег застройщику, пока вы не въедете в новое жилье. Поэтому для владельцев новостроек действуют особые правила получения вычета при покупке жилья.

Покупка новостройки по договору долевого участия

ДДУ заключается при строительстве многоквартирного дома – между застройщиком и будущим собственником. Дольщики выплачивают застройщику определенную сумму, указанную в договоре, а застройщик обязуется использовать эти деньги на строительство и передать готовую недвижимость в собственность дольщиков. Этот вариант еще называется инвестированием или соинвестированием.

Право на вычет при покупке по договору долевого участия появляется у новосела после сдачи дома и получения акта приема-передачи жилья. Оформления в собственность можно не дожидаться согласно Письма Минфина России от 12.02.2018 № 03-04-09/8397.

Покупка новостройки с помощью паевого инвестиционного фонда недвижимости

По такому договору основным покупателем является ПИФ. Налогоплательщик приобретает жилье на основании договора переуступки права требования, то есть, по сути, получает право на имущество. Право на оформление вычета у физлица появляется после полной выплаты пая, сдачи дома и подписания акта приема-передачи жилья. Опять же, согласно Письма Минфина, оформления в собственность ждать не нужно.

Условия получения вычета

Декларация подается на следующий год после получения акта приема-передачи жилья. Учитываются доходы покупателя за весь год, в котором был подписан акт. Если вы въехали в новое жилье давно и оформляете вычет задним числом, то, как и в случае покупки жилья в старом фонде, вы имеете право получить вычет за три предыдущих года. Если вычет получен не полностью, вы можете добрать остаток за счет будущих доходов.

Пример: Новостройка была куплена в 2012 году и стоила 1,5 млн. рублей. На момент покупки действовала максимальная сумма вычета в 2 млн. рублей. За вычетом покупатель обратился летом 2019 года. Покупатель может получить вычет задним числом за три прошедших года – 2016-2018. Поскольку 2019 год еще не закончен, за него пока вычет получить нельзя. Сумма доходов за три предыдущих года у покупателя была 1 млн. руб. Поскольку вычет не будет получен полностью за счет предыдущих доходов, он может получить остаток вычета в 500 тысяч рублей за счет доходов в 2019 и последующих годах.

Если в год оформления акта приема-передачи покупатель не получал доходов, облагаемых по ставке 13% НДФЛ, то вычет не пропадет. Он переходит на будущее, когда человек снова не начнет получать заплату или другой доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ. И сможет получить вычет до полного возмещения.

Пример: Новостройка была куплена в 2018 году. Покупатель на тот момент не работал, а на работу устроился в 2019 году. Он начет получать вычет за счет доходов 2019 года.

Для пенсионеров действуют особые правила. В случае, если пенсионер имел доходы за 4 предыдущих года, включая год подписания акта приема-передачи, то он может получить вычет за весь этот период задним числом. Подробнее – в нашей статье про имущественные вычеты для пенсионеров.

С 2014 года размер имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей. Сюда же входят расходы на отделку помещения. Поэтому, если новосел приобретает строительный вариант по цене меньше 2 млн руб., то он может прибавить затраты на ремонт к стоимости новостройки. Данный вычет предоставляется налогоплательщику, и если собственников нового жилья несколько, то 2 млн руб. вычета приходится на каждого.

Размеры вычетов за предыдущие годы и возможность получения нескольких вычетов мы описали в статье про повторные имущественные вычеты.

Если вы хотите оформить имущественный вычет на покупку новостройки, вы можете заказать декларацию 3-НДФЛ на нашем сайте.

Остались вопросы? Пишите:operator@ndfl-3.online или звоните: 8 (800) 500-81-34. Обязательно ответим в подробностях! Консультация бесплатна.

Привилегии по имущественным вычетам для пенсионеров

24/06/2019
автор

При покупке жилья налогоплательщик получает право на имущественный вычет. Его особенность в том, что получить вычет можно только за счет доходов, которые получены в год оформления жилья в собственность, и позже. И если после покупки вы временно перестанете получать зарплату или другой доход, который облагается 13% НДФЛ, то на этот период вычетом воспользоваться не сможете.

Другая ситуация с пенсионерами. Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер может получить вычет за предыдущие годы. Учитываются доходы за 3 года перед покупкой жилья и в год покупки жилья. То есть всего пенсионер может получить вычет на основании доходов почти за 4 года до момента покупки жилья. И если сумма вычета не выбрана, а пенсионер продолжает работать, он может дополучить вычет уже за счет будущих доходов.

При этом Налоговый кодекс не ограничивает срок выхода на пенсию. Достаточно просто быть получателем пенсии в РФ.

Пример: Человек работал, вышел на пенсию в октябре 2018 года и тогда же приобрел жилье. Он может получить вычет на основании доходов за 2015-2018 годы.

При получении вычета в случае с пенсионерами, как и с обычными работающими людьми, важно получение дохода, с которого платится 13% НДФЛ. Если человек выходит на пенсию и больше не работает, то воспользоваться вычетом он может только на основании тех доходов, которые получил до выхода на пенсию.

Пример: Человек работал, вышел на пенсию в 2017 году и приобрел жилье в 2019 году. Он получит вычет за 2016 и 2017 год, исходя из зарплаты перед выходом на пенсию. Если он работал и после выхода на пенсию, то дополнительно за 2018 и 2019 годы. Если не работал – то только за 2016-2017 гг.

К сожалению, не смотря на статус «пенсионер», вычет невозможен, если 3 года, предшествующих покупке, и в год покупки пенсионер не работал.

Пример: Человек вышел на пенсию в 2015 году, купил жилье в 2019 году. После выхода на пенсию он больше не работал. Три года, предшествующие году покупки жилья, дохода не было, и он не сможет получить вычет.

Если дети хотят подарить жилье своим родителям и оформить квартиру на них, стоит обращать внимание на этот момент, так как вычетом может воспользоваться только собственник.

Пример: Человек вышел на пенсию в 2015 году и тогда же дети купили ему в подарок жилье и оформили на него. Последние 6 лет перед выходом на пенсию и покупкой жилья пенсионер не работал. Поскольку пенсионер был зарегистрирован как собственник, налоговый вычет применяется именно к нему. В данной ситуации ни он, ни его дети не смогут воспользоваться вычетом, так как налогооблагаемого дохода за 2011-2015 годы у собственника-пенсионера не было.

Таким образом, наиболее выгодная ситуация по налоговому вычету для пенсионеров, которые проработали до самого выхода на пенсию и купили жилье практически сразу. В выигрышной ситуации также работающие пенсионеры – в случае, если размера дохода за предыдущие годы не хватит для получения вычета полностью, они могут добрать его за счет будущей зарплаты.

Напоминаем, что размер имущественного вычета зависит от года покупки жилья

Если вы хотите оформить имущественный вычет, вы можете заказать декларацию 3-НДФЛ на нашем сайте.

Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online или звоните: 8 (800) 500-81-34. Обязательно ответим в подробностях! Консультация бесплатна.

Можно ли получить имущественный вычет на покупку жилья несколько раз

06/06/2019
автор

При покупке жилья собственник может вернуть часть денег за счет имущественного вычета. Можно ли получить несколько имущественных вычетов, если приходится продавать жилье неоднократно? Разбираемся, как менялись размеры имущественных вычетов и особенности их получения в разные годы.


Условия получения вычета

Ниже список расходов, связанных с покупкой жилья, на которые распространяется имущественный вычет сейчас:

1. Приобретение квартиры, дома, комнаты или доли в них, земельных участков под индивидуальное строительство;

2. Уплата процентов по ипотечным кредитам на приобретение жилья (на ипотечные кредиты, не связанные с покупкой жилья, вычет не распространяется);

3. Ремонт жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Нельзя получить вычет:

1. При покупке жилья у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);

2. При оплате строительства/приобретения жилья работодателем или иными взаимозависимыми лицами, за счет материнского капитала, за счет бюджетных средств;

3. Если человек уже исчерпал право имущественного вычета.


Размер вычета

Размер имущественного вычета зависит от расходов на покупку жилья и уплаченного подоходного налога. Законом закрепляется максимальная стоимость жилья или же имущественного вычета, с которой государство готово вернуть вам 13% НДФЛ. То есть, вы можете вернуть 13% от стоимости квартиры, но в пределах имущественного вычета. Все расходы свыше – за ваш счет.

Величина имущественного вычета зависит от года, в котором вы приобрели, и главное – оформили право собственности на имущество. Если вы купили квартиру давно, но не получили по ней вычет, вы можете получить его сейчас. Возможность повторных вычетов и размер самого вычета зависят от законодательства, которое действовало на момент покупки и оформления в собственность жилья.

До 1 января 2001 года

Условия получения и размер имущественного вычета определял Закон Российской Федерации от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц». В нем были ограничения по сумме, но не было ограничений по количеству вычетов.

Если вы купили жилье до 01.01.2001 г., вы имеете право на повторные имущественные вычеты позднее, в другие годы.

С 1 января 2001 года до 1 января 2008 года

Максимальная сумма вычета составляет 1 млн. руб. Если квартира стоила меньше миллиона, вы можете полностью вернуть 13% ее стоимости. Если больше миллиона, то только 13% от 1 млн. руб. – 130 000 руб.

В вычет не входят платежи по ипотечным процентам. Он касается только чистой стоимости квартиры. Если стоимость квартиры была 1 млн. руб. с учетом процентов по ипотеке, то государство вернет 13% только от стоимости квартиры.

Если вы приобрели жилье и получили вычет в этом периоде, это не помешает позже снова получить имущественный вычет при покупке нового жилья.

С 1 января 2008 до 1 января 2014

В этот период подход к вычету при покупке жилья кардинально поменялся. Он распространялся не на налогоплательщика, а на жилье. Если собственников было несколько, вычет делился между ними. Имущественный вычет или же максимальная стоимость квартиры, с которой государство возвращало 13%, была 2 млн. руб.

Если жилье приобреталось в ипотеку, можно полностью вернуть подоходный налог или 13% с суммы уплаченных ипотечных процентов, без ограничений. НДФЛ с ипотечных процентов возвращается по тому же жилью, по которому вы получали основной имущественный вычет.

К сожалению, если жилой объект был приобретен в эти годы, собственник может воспользоваться вычетом только на него. И только на первый объект, который он приобрел с 2008 по 2014 гг. И в дальнейшем он больше никогда не сможет получить новый имущественный вычет. Хорошая новость, что это требование не касается процентов по ипотеке. Если вы приобрели квартиру с 2008 по 2014 год, а после 2014 года купили жилье в кредит, вы сможете вернуть проценты по ипотеке – на условиях статьи 220 НК РФ в текущей редакции.

С 1 января 2014 года

По новым положениям статьи 220 Налогового Кодекса РФ имущественный вычет снова применяется к человеку. Максимальная сумма составляет 2 млн. руб. Налогоплательщик может приобретать жилье неоднократно и получать повторные вычеты. Главное, чтобы суммарные расходы на покупку жилья не превысили 2 млн. руб., поскольку свыше вычет не предоставляется. Максимальная сумма НДФЛ, которую государство готово вам вернуть со всех покупок – 13% от 2 млн. руб. – 260 000 рублей.

Если жилье было приобретено в ипотеку, вычет по процентам будет ограничен 3 млн. руб. С ипотечных процентов вы сможете вернуть максимум 3 млн. руб. x 13% = 390 000 руб.

Ежегодно вы сможете возвращать сумму вычета, которая равна вашему годовому подоходному налогу. При этом ограничений по сроку получения вычета нет. Вы можете получать вычет в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.


Если вы купили жилье и хотите вернуть 13% НДФЛ, вы можете заказать у нас декларацию 3-НДФЛ на получение имущественного вычета.

Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online или звоните: 8 (800) 500-81-34. Обязательно ответим в подробностях! Консультация бесплатна.

Заказать консультацию

Снизить налог от продажи недвижимости за счет стоимости в договоре больше не получится

31/05/2019
автор

С 1 января 2020 года вступят поправки в Налоговый кодекс РФ, внесенные Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ. Они уточнили порядок определения дохода от продажи жилья, если его стоимость ниже кадастровой более, чем на 30%.

Как и ранее, налогооблагаемый доход от продажи жилья не может быть меньше 70% кадастровой стоимости объекта. Нововведение – для расчета берется кадастровая стоимость, указанная в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Цена, указанная в договоре, не имеет значение.

Условия уплаты налога

По НК РФ при продаже жилой недвижимости собственник должен заплатить налог, если владел жильем меньше минимального срока. Полный перечень условий и сроки минимального владения разными видами жилья мы описали в статье про освобождение от уплаты налога при продаже недвижимости .

В случае, когда налог нужно уплатить, его сумму можно сократить, воспользовавшись налоговым вычетом либо рассчитав налог с учетом затрат на приобретение недвижимости. Но собственники продолжают искать любую возможность дополнительно снизить налоги.

Определение налогооблагаемого дохода

Одним из способов сократить налоги выступала схема искусственного занижения стоимости жилья в официальном договоре купли-продажи. Чтобы пресечь эти действия, в 2016 году в Налоговый кодекс были внесены поправки. Они установили, что доход от продажи недвижимости зависит не только от суммы, указанной в договоре, но и от кадастровой стоимости недвижимости. Тогда же появилось ограничение, что налогооблагаемый доход не может быть меньше 70% кадастровой стоимости.

Но до недавнего времени нововведение до конца не работало. В законе не было четкого указания, где именно указана кадастровая стоимость объекта. В Налоговом кодексе РФ было лишь уточнение, что она определяется на 1 января года, в который прошла сделка и были переоформлены права. В новой редакции НК РФ стоит однозначная ссылка на ЕГРН как официальный источник информации, подтверждающий кадастровую стоимость недвижимости.

О Едином государственном реестре прав

Привязка налогооблагаемого дохода к кадастровой стоимости действует с 1 января 2016 года. Но на начало 2016 года информация по объектам была указана одновременно в Государственном кадастре недвижимости и в реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. ЕГРН ведется с 1 января 2017 года. В него входят сведения из кадастра недвижимости, где непосредственно указана кадастровая стоимость, реестра прав и реестра границ. Таким образом, в ЕГРН можно найти всю необходимую информацию об объекте и его стоимости без необходимости обращаться к другим источникам. Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ внес поправки в НК РФ в связи с новой ситуацией учета объектов недвижимости и снял вопросы, где брать кадастровую стоимость.


Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online или звоните: 8 (800) 500-81-34 . Обязательно ответим в подробностях! Консультация бесплатна.

Как получить освобождение от уплаты налога на доход при продаже недвижимости

21/05/2019
автор

Сроки владения

В соответствии со статьей 217 и 217.1 Налогового Кодекса РФ налог при продаже недвижимости не уплачивается, если налогоплательщик владел имуществом в течение минимального срока владения. Срок отсчитывается со дня оформления в собственность.

При продаже недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 года, действовал срок 3 года. Поэтому все квартиры, приобретенные до 2016 года, уже можно продавать без налога.

С 1 января 2016 года минимальный срок владения увеличился до 5 лет.

В НК РФ указаны исключения, для которых срок владения остался равным 3 года:

1. Недвижимость была получена по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
2. Жилье было получено в собственность в результате приватизации;
3. Недвижимость была передана плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.

Таким образом, если вы продаете недвижимость, которой владели дольше минимального срока, налоги платить не нужно. Налоговую декларацию в этом случае тоже подавать не надо.

Программа реновации

Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ внесены изменения в НК РФ относительно сделок с жильем, полученным в результате программы реновации в Москве после 1 августа 2017 года.

В соответствие с нововведениями, если человек решит продать жилье, полученное по программе реновации, условия для освобождения от налогов будут мягче. В срок владения новым жильем включается срок владения старым жильем, вместо которого было выдано новое.

Пример: Налогоплательщик владел прежним жильем 4 года, а новым 1 год. Полный срок владения новым жильем, учитываемый при продаже, будет составлять 5 лет.

При этом, если прежнее жилье было получено участником программы реновации на условиях приватизации, пожизненного содержания с иждивением либо унаследовано или получено в дар от членов семьи и близких родственников, то минимальный срок владения при продаже нового жилья, полученного по программе реновации, будет 3 года.

Перевод нежилого помещения в жилое

В случае, если человек приобретал нежилое помещение, а потом перевел его в жилой фонд и решил продать, действуют те же правила. Изменение статуса помещения с нежилого на жилое не влияет на срок владения, так как оно не связано с существенным изменением объекта, а также прав на него.

Ситуация меняется, если владелец решил провести перепланировку, в результате которой возникли 2 или более самостоятельных объекта жилой недвижимости. В случае, когда перепланировка была произведена до окончания минимального срока владения нежилым помещением, срок владения новыми жилыми объектами начинается с момента оформления их в собственность. Если же перепланировка произошла позже минимального срока владения первоначальным помещением, то продажа новой жилой недвижимости не будет облагаться налогом.

Пример: Нежилое помещение было куплено осенью 2014 года. Перевод в жилое и перепланировка с разделением на 2 самостоятельных объекта жилой недвижимостью прошла летом 2016 года. Минимальный срок владения 3 года, действовавший для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, не был выдержан. После 1 января 2016 года для данных объектов недвижимости действует срок 5 лет. Налог от продажи новых жилых помещений не надо будет платить только при сделке, которая пройдет осенью 2021 года или позже.

Условия и сроки уплаты налога

При продаже недвижимости, срок владения которой не достиг минимального, нужно будет заплатить налог 13%. Для этого необходимо самостоятельно подать в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества. Налог уплачивается до 15 июля. У налогоплательщика есть возможность воспользоваться налоговым вычетом либо оплатить налог с учетом затрат на приобретение недвижимости.

Если вам необходимо уплатить налог, вы можете заказать заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже недвижимости.

Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online или звоните: 8 (800) 500-81-34 . Обязательно ответим в подробностях! Консультация бесплатна.

Вычет на взносы за страхование и накопительную часть пенсии, в подробностях

11/01/2019
автор

На странице услуги мы рассказали, как можно заказать заполнение декларации 3-НДФЛ на дополнительные взносы на пенсию. Здесь рассказываем, какие условия ставит государство, для получения вычета.


Условия получения вычета

Чтобы получить вычет по дополнительным взносам – надо быть резидентом РФ, получать зарплату, обкладываемую НДФЛ и оплатить один из типов взносов:

  • Взнос по договору пенсионного обеспечения с организацией, которая сотрудничает или подчиняется НПФ – обычно это договоры на лнительные взносы, на накопительную часть пенсии
  • Взнос по договору со страховой организацией на добровольное пенсионное страхование
  • Взнос по договору добровольного страхования жизни, при этом договор должен длиться не меньше 5 лет


Заключать договора и оплачивать взносы можно как за себя, так и за родственников: родителей, усыновителей, супруга или супругу, детей-инвалидов, усыновленных детей-инвалидов, или детей-инвалидов под вашей опекой.

Для родителей и усыновителей, для супругов – можно даже не заключать договор, если заключили они. Достаточно оплачивать взносы за них и предоставить все документы.



Сроки

Вычет можно получить в течение трех лет после уплаты взносов, за один год. Перечисляли дополнительные взносы в 2017-м году – надо подать заявление на вычет до 2021-го. И если в 2017-м получали зарплату, с которой государство удерживало НДФЛ – можно получить вычет. Если же, например, взносы делали, а зарплаты и выплат по 3-НДФЛ с неё не было – бизнесом занимались, например – вычет, к сожалению, получить не удастся.

На НДФЛ по операциям с ценными бумагами вычет также не распространяется.

Налоговая рассматривает корректно заполненные декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и приложенные документы до трех месяцев, прежде чем принять решение.



Размер вычета

Для вычета по дополнительным социальным взносам налоговая установила ограничения, на максимально возможную сумму взносов. Государство вернет до 120 тысяч рублей за год, от дополнительных взносов, но не больше.

Также государство возвращает деньги с учетом других социальных вычетов. Кроме взносов на пенсию за год можно подать заявление и вернуть себе расходы:

за оплату учебы, своей или родственников

лечение, свое или родственников

за взносы на пенсию в негосударственных пенсионных фондах

Рассчитывают налоговый вычет по дополнительным взносам также, как другие социальные вычеты. Из налогооблагаемой базы, с зарплаты, с которой уплатили НДФЛ за год, вычитают сумму взносов. И получившуюся разницу, между уплаченным и пересчитанным НДФЛ, гражданину вернут на расчетный счет.

Рассмотрим на примере.

Гражданин, получает 100 000 рублей в месяц, из которых уплачивает 13 000 рублей в месяц по НДФЛ. За год гражданин уплатит 156 000 рублей налога.

На дополнительные взносы на накопительную часть пенсии гражданин ежемесячно отчисляет по 10 000 рублей, 120 000 рублей в год. Вычитаем эту сумму из налогооблагаемой базы, дохода гражданина за год:


1 200 000 – 120 000 = 1 080 000 рублей

И умножим пересчитанную сумму на 13%

1 080 000 * 13% = 140 400 рублей

Сумма больше, чем уплаченные по НДФЛ 156 000 рублей. Разницу уплаченного, 15 600 рублей, государство вернет гражданину, подавшему заявления на налоговый вычет.


******


Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online; звоните: 8 (800) 500-81-34; заказывайте консультацию. Обязательно ответим, в подробностях.

Заказать консультацию

Как оформить декларацию на продажу квартиры и уменьшить сумму налога.

09/01/2019
автор

На странице услуги можно заказать заполнение декларации для налога. Здесь – рассказываем, в подробностях, сколько будет стоить налог за продажу квартиры и как его можно сократить.


Оформление декларации. Декларацию, после продажи, надо сдавать не во всех случаях. Сдавать надо, если:

  1. Продали недвижимость, которую купили до 2016 года и владели ей меньше 3 лет
  2. Продали недвижимость, которую купили после 2016-го и владели ей меньше 5 лет

Для квартир, проданных после 2016-го сейчас действуют три дополнительных исключения, которые «сокращают» налогооблагаемых срок владения до 3-х лет:

  1. Квартиру, которую продаете, вы ранее получили по наследству, или её подарил близкий родственник, член семьи
  2. Квартира была приватизирована после 2016-го
  3. Квартира, которую продаете, получена по договору пожизненного содержания иждивенца

Если «сроки» по квартире вышли, вы владели ей дольше, то декларацию налоговой можно не сдавать.


Если продали квартиру в долевом владении – все дольщики должны сдать декларацию.


Сроки подачи декларации. Декларацию 3-НДФЛ о продаже подают на следующий год после сделки, с 1 января до 30 апреля. Когда налоговая ознакомится с декларацией (обычно это две-три недели после подачи декларации) надо будет заплатить налог, до 15 июля.


Если не подать декларацию вовремя, налоговая назначит штраф, 1 000 рублей.


Также налоговая может назначить штраф, если декларация заполнена неверно, или в случае, если заполнена неверно, гражданин не узнал об этом, и не успел переоформить до 30-го апреля. Довольно частая ситуация – налоговая может прислать извещение на почту по месту регистрации, например. Если жить в другом городе – об извещении можно и не узнать. Поэтому подавать декларацию лучше заранее и заполненную специалистами. Дешевле выйдет.


Стоимость налога. Сумма налога – 13% от стоимости квартиры. Не всегда их надо выплачивать полностью – налог можно сократить. Для этого есть несколько способов.


Чтобы воспользоваться первым, в календарный год, в который вы продали квартиру, дом, или другую недвижимость, вам также надо недвижимость купить. Предоставив в налоговую копию договора купли-продажи можно сократить сумму налога, на разницу между покупкой и продажей.


Если гражданин продал квартиру за 5 500 000 рублей, а купил за 5 000 000 рублей, то налоговой ему надо заплатить:


(5 500 000 – 5 000 000) *13% = 65 000 рублей


Второй способ – использовать годовую налоговую льготу, подать заявление на неё вместе с декларацией 3-НДФЛ. Льгота сейчас составляет 1 000 000 рублей. Льготу можно получить, если проданная недвижимость стоит больше миллиона. Тогда из стоимости квартиры налоговая вычтет льготу и рассчитает налог на новую сумму.


На примере выше, с проданной квартирой за 5 500 000 рублей:


(5 500 000 – 1 000 000) *13% = 585 000 рублей


Сумма большая, но меньше, чем 715 000 рублей, которые пришлось бы заплатить без налоговой льготы.

Третий способ – купить квартиру или недвижимость на сумму меньше миллиона рублей. Налог не начислят, но декларацию сдать надо. Если не сдать – налоговая выпишет штраф.

Налог на наследство. Как подать, как снизить сумму к оплате

09/01/2019
автор

На странице услуги можно заказать заполнение декларации 3-НДФЛ для налога на продажу наследства. Здесь рассказываем, зачем вообще заказывать заполнение - причина есть - и как снизить стоимость налога к уплате.


Стоимость налога

Налог от продажи унаследованной недвижимости – 13%.

При этом можно воспользоваться налоговой льготой, на сумму в миллион рублей. Льготу государство дает на объект недвижимости, не конкретным гражданам. Если недвижимость продает несколько наследников, то применят льготу, или нет, зависит от того, как составлен договор. Здесь лучше проконсультироваться с юристом. С нашим, например.

Пересчитывают по льготе стандартно, из стоимости имущества вычитают льготу и считают 13% налога от получившегося результата.

Например, если квартира стоит 3 000 000 рублей, и гражданин решит воспользоваться льготой, то налог составит:

(3 000 000 – 1 000 000) * 13% = 260 000 рублей

При продаже наследства налоговая отказывается учитывать расходы предыдущего владельца имущества. Сократить сумму налога на расходы, как в случае с продажей не-унаследованной квартиры, не получится.


Сроки подачи декларации

Декларацию 3-НДФЛ о продаже унаследованного имущества, которым владели меньше трех лет, подают на следующий год после сделки: с 1 января до 30 апреля. Когда налоговая ознакомится с декларацией – надо будет заплатить налог, до 15 июля.

Если не подать декларацию вовремя, налоговая назначит штраф, минимум 1 000 рублей.

Также налоговая может назначить штраф, если декларация заполнена неверно, или в случае, если заполнена неверно, гражданин не узнал об этом, и не успел переоформить до 30-го апреля. Довольно частая ситуация – налоговая может прислать извещение на почту по месту регистрации, например. Если жить в другом городе – об извещении можно и не узнать. Поэтому подавать декларацию лучше заранее и заполненную специалистами. Дешевле выйдет.


Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online; звоните: 8 (800) 500-81-34; заказывайте консультацию. Обязательно ответим, в подробностях.


Заказать консультацию

Как уменьшить стоимость налога за продажу автомобиля

09/01/2019
автор

На странице услуги можно заказать заполнение декларации 3-НДФЛ на продажу. Здесь -- рассказываем, от чего зависит стоимость налога и как её можно уменьшить.


Сроки владения

Если вы продали машину после 3 лет владения, или спустя три года ровно – то государство налог на продажу не возьмет. Можно порадоваться за себя и не сдавать декларацию. Основания – в пункте 17.1 статьи 217 НК РФ и пункте 4 статьи 229 НК РФ.

Если вы продали машину, которой владели меньше трех лет – надо и заполнить декларацию, и уплатить налог.

Сумма налога зависит или от расходов при покупке машины или от налогового вычета и стоимости продажи. Об этом ниже.

Декларацию надо подать до 30 апреля следующего года, от года покупки. Продали автомобиль в 2018-м – декларацию надо подать до 30 апреля 2019-го. Иначе штраф и пени. Штраф невеликий, 1000 рублей, но всё равно неприятный.

Условия расчета и начисления налога с имущественным вычетом

Государство позволяет уменьшить сумму налога на продажу машины двумя способами, согласно 220-й статье Налогового Кодекса РФ. Первый способ – уменьшить стоимость налога, используя имущественный вычет. Второй – заявив вычет на расходы. За год можно воспользоваться только одним из способов, применить оба в один календарный год не выйдет.

Имущественный вычет можно заявлять для продажи автомобиля любой стоимости. Сумма вычета – 250 000 рублей.

Если вы продали автомобиль за 250 тысяч рублей, или за меньшую сумму, то можно заявить на продажу налоговый имущественный вычет и не заплатить государству ничего.

Имущественный вычет гражданам дают на все проданные вещи и имущество, за год. Если представить гипотетическую ситуацию, в которой гражданин продает две машины, по 125 тысяч за каждую – можно заявить на них имущественный вычет и не заплатить государству ничего. В данном случае налог рассчитывается, как выручка от продажи минус имущественный вычет:

(125 000 * 2) – 250 000 = 0

Имущественный вычет также очень гуманный – по нему можно не подтверждать расходы на имущество. «Расходами» налоговая считает стоимость покупки имущества, машины. Купили машину за 400 тысяч, продали за 250 – расходами считают 400 тысяч. Эти 400 тысяч можно не подтверждать, то есть не прикладывать договор покупки. Оформление сокращается на один или несколько документов. Удобно.

Если автомобиль при продаже стоил больше 250 тысяч, как в примере выше, то его владелец может выбрать один из 2-х способов расчета. Первый – уменьшить сумму налога на имущественный вычет и заплатить налог с них.

Считается это следующим образом

(Стоимость продажи – имущественный вычет) * 13%

В примере с 400 тысячами, если владелец воспользуется имущественным вычетом, его сумма налога составит:

(400 000 – 250 000) * 13% = 19 500 рублей

Имущественный вычет предоставляют гражданам каждый год и пользоваться им можно каждый год – было бы имущество на продажу, гражданство РФ и статус налогового резидента.

Условия расчета и начисления налога с учетом расходов

Кроме имущественного вычета, по 220-й статье НК РФ, можно уменьшить стоимость налога на продажу, используя расходы. Расходы – это стоимость машины, когда вы её покупали. Есть договор на покупку на руках и соответствующие платежные документы, владели машиной меньше трех лет – можно уменьшить налог, на расходы, с пересчетом по налоговой ставке.

Рассчитывают уменьшение по расходам, как разницу между стоимостью продажи и покупки, умноженную на 13% ставку налога.

Представим, что гражданин РФ купил автомобиль за 800 000 рублей, а спустя два года продал за 900 000 рублей. Стоимость налога составит:

(900 000 – 800 000) * 13% = 13 000 рублей

Если же гражданин РФ купил автомобиль на сумму большую, чем продал – купил за 600 тысяч, продал за 500 – то разница выйдет отрицательная, меньше нуля, и налог с продажи платить не нужно.

Декларацию при этом всё равно надо сдать – без неё государство не узнает, хотите ли вы получить имущественный вычет, или заявить уменьшение налога на расходы.

Также учтите, пожалуйста, что вычеты по расходам не суммируются. Если продать две машины, одну дешевле, чем при покупке, другую – дороже, то налог рассчитают для каждой продажи, индивидуально. Сложить или вычесть расходы не получится.


Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online; звоните: 8 (800) 500-81-34; заказывайте консультацию. Обязательно ответим, в подробностях.


Заказать консультацию

Как оформить вычет на благотворительность

29/12/2018
автор

На странице услуги мы рассказали, как можно заказать заполнение декларации 3-НДФЛ на благотворительность. Здесь рассказываем, какие условия ставит государство, для получения вычета.



Условия и сроки. Условия получения вычета описаны в подпункте первом пункта первого статьи 219-й Налогового Кодекса РФ. Периодически разъяснения по благотворительности дает в своих письмах ФНС.

Чтобы получить вычет, нужно жертвовать деньги не-персонально, просто даря, «из рук в руки». Помощь должна быть «институционализирована»: надо иметь на руках платежные ведомости, чеки, квитанции, справки из банка, подтверждающие денежные переводы на благотворительность.

Помощь должна быть адресной. Деньги, чтобы получить вычет, можно давать:

Благотворительным организациям и тем, у которых основным родом деятельности указана благотворительность

Некоммерческим компаниям социальной направленности

Школам, научным и культурным центрам, спортивным секциям без государственной поддержки – при условии, что у всех организаций есть подтверждающая лицензия на деятельность

Церквям, мечетям и синагогам

Некоммерческим организациям, на до-создание и пополнение капитала

Названные организации выше также должны быть резидентами России. Помощь не-резидентам наша налоговая не считает причиной получения вычета.

Право на возврат предоставляют на тот же год, в который предоставили, с возможностью воспользоваться в течение трех лет. Помогли в 2017-м – до 2020-го можно подать заявление на вычет за 2017-й. И из НДФЛ, уплаченного в 2017-м, налоговая предоставит вычет.

Размер вычета. Вычет на пожертвования уменьшает НДФЛ, который надо оплатить государству, не более чем на 25%, и позволяет вернуть себе часть денег обратно. Работает это так.

Предположим, за год вы заработали миллион и двести тысяч рублей, облагаемых НДФЛ: получали на руки 97 тысяч рублей и ежемесячно платили 13% налога. Также предположим, что за год вы потратили на благотворительность 100 тысяч.

Государство готово возвращать гражданам вычет в размере не более 25% от суммы годового дохода граждан. Четверть дохода в нашем мысленном эксперименте – это 300 тысяч. Лимит в 300 тысяч больше, чем потраченная на благотворительность сумма, 60 тысяч. Поэтому государство пересчитает НДФЛ из суммы фактически пожертвованного:

Сперва пересчитает НДФЛ, вычтя из суммы заработанного за год расходы на благотворительность:

(1 200 000-100 000) x 13% = 143 000 рублей

Эта сумма меньше, чем государство за год получило бы НДФЛ с заработанного, при условии, что гражданин не подал бы заявление на вычет на благотворительность:

1 200 000 x 13% = 156 000 рублей

• Но гражданин заявление подает и государство вернет разницу из суммы фактически уплаченного НДФЛ , по расходам на благотворительность:

156 000 – 143 000 = 13 000 рублей

Тринадцать тысяч рублей вернет государство гражданину за благотворительность – если он получает на руки 87 000 рублей и потратил на благотворительность 100 000 рублей за год.

Если же гражданин потратит за год на благотворительность больше, чем 25% от годового дохода, с которого уплачивал НДФЛ, то государство возместит пересчет только с 25%.




Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online; звоните: 8 (800) 500-81-34; заказывайте консультацию. Обязательно ответим, в подробностях.


Заказать консультацию

Комментарии

Сайт полезный. Новости актуальные и интересные
Новое сообщение