Как получить освобождение от уплаты налога на доход при продаже недвижимости

Сроки владения

В соответствии со статьей 217 и 217.1 Налогового Кодекса РФ налог при продаже недвижимости не уплачивается, если налогоплательщик владел имуществом в течение минимального срока владения. Срок отсчитывается со дня оформления в собственность.

При продаже недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 года, действовал срок 3 года. Поэтому все квартиры, приобретенные до 2016 года, уже можно продавать без налога.

С 1 января 2016 года минимальный срок владения увеличился до 5 лет.

В НК РФ указаны исключения, для которых срок владения остался равным 3 года:

1. Недвижимость была получена по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
2. Жилье было получено в собственность в результате приватизации;
3. Недвижимость была передана плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.

Таким образом, если вы продаете недвижимость, которой владели дольше минимального срока, налоги платить не нужно. Налоговую декларацию в этом случае тоже подавать не надо.

Программа реновации

Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ внесены изменения в НК РФ относительно сделок с жильем, полученным в результате программы реновации в Москве после 1 августа 2017 года.

В соответствие с нововведениями, если человек решит продать жилье, полученное по программе реновации, условия для освобождения от налогов будут мягче. В срок владения новым жильем включается срок владения старым жильем, вместо которого было выдано новое.

Пример: Налогоплательщик владел прежним жильем 4 года, а новым 1 год. Полный срок владения новым жильем, учитываемый при продаже, будет составлять 5 лет.

При этом, если прежнее жилье было получено участником программы реновации на условиях приватизации, пожизненного содержания с иждивением либо унаследовано или получено в дар от членов семьи и близких родственников, то минимальный срок владения при продаже нового жилья, полученного по программе реновации, будет 3 года.

Перевод нежилого помещения в жилое

В случае, если человек приобретал нежилое помещение, а потом перевел его в жилой фонд и решил продать, действуют те же правила. Изменение статуса помещения с нежилого на жилое не влияет на срок владения, так как оно не связано с существенным изменением объекта, а также прав на него.

Ситуация меняется, если владелец решил провести перепланировку, в результате которой возникли 2 или более самостоятельных объекта жилой недвижимости. В случае, когда перепланировка была произведена до окончания минимального срока владения нежилым помещением, срок владения новыми жилыми объектами начинается с момента оформления их в собственность. Если же перепланировка произошла позже минимального срока владения первоначальным помещением, то продажа новой жилой недвижимости не будет облагаться налогом.

Пример: Нежилое помещение было куплено осенью 2014 года. Перевод в жилое и перепланировка с разделением на 2 самостоятельных объекта жилой недвижимостью прошла летом 2016 года. Минимальный срок владения 3 года, действовавший для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, не был выдержан. После 1 января 2016 года для данных объектов недвижимости действует срок 5 лет. Налог от продажи новых жилых помещений не надо будет платить только при сделке, которая пройдет осенью 2021 года или позже.

Условия и сроки уплаты налога

При продаже недвижимости, срок владения которой не достиг минимального, нужно будет заплатить налог 13%. Для этого необходимо самостоятельно подать в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества. Налог уплачивается до 15 июля. У налогоплательщика есть возможность воспользоваться налоговым вычетом либо оплатить налог с учетом затрат на приобретение недвижимости.

Если вам необходимо уплатить налог, вы можете заказать заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже недвижимости.

Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online или звоните: 8 (800) 500-81-34 . Обязательно ответим в подробностях! Консультация бесплатна.