Подробнее о вычете на дополнительные взносы на накопительную часть пенсии

На странице услуги мы рассказали, как можно заказать заполнение декларации 3-НДФЛ на дополнительные взносы на пенсию. Здесь рассказываем, какие условия ставит государство, для получения вычета.

Условия получения вычета. Чтобы получить вычет по дополнительным взносам – надо быть резидентом РФ, получать зарплату, обкладываемую НДФЛ и платит дополнительные взносы в пенсионный фонд. Из той суммы, которую вы заплатили по НДФЛ государство вернет вычет, не больше.

Чтобы платить дополнительные взносы и получить с них вычет – надо написать заявление в пенсионный фонд. Сделать это надо лично. Если вы платите дополнительные взносы, но оформляли выплаты через работодателя – вычет получить не выйдет.

Вычет можно получить в течение трех лет после уплаты взносов. Перечисляли дополнительно в 2017-м году – надо подать заявление на вычет до 2021-го.

Вычет на накопительную часть пенсии можно получить с НДФЛ, уплаченного с зарплаты. А вот с НДФЛ по дивидендам от акций – нельзя. Хотя НДФЛ за дивиденды все равно надо платить.

Налоговая рассматривает корректно заполненные декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и приложенные документы до трех месяцев, прежде чем принять решение.

Размер вычета.

Для вычета по дополнительным взносам на накопительную часть пенсии налоговая установила ограничения, по максимально возможным расходам. Государство вернет до 120 тысяч рублей за год, от дополнительных взносов, но не больше.

Также государство возвращает деньги с учетом других социальных вычетов. Кроме взносов на пенсию за год можно подать заявление и вернуть себе расходы:

• за оплату учебы, своей или родственников

• лечение, свое или родственников

• добровольное страхование

• пенсионное обеспечение негосударственного плана

Лимит по всем социальным вычетам – 120 тысяч в год. Больше государство пока не готово возвращать.

Рассчитывают налоговый вычет по дополнительным взносам также, как другие социальные вычеты. Из налогооблагаемой базы, с дохода, с которого уплатили НДФЛ за год, вычитают сумму взносов. И получившуюся разницу, между уплаченным и пересчитанным НДФЛ, гражданину вернут на расчетный счет.

Рассмотрим на примере.

Гражданин, получает 100 000 рублей в месяц, из которых уплачивает 13 000 рублей в месяц по НДФЛ. За год гражданин уплатит 156 000 рублей налога.

На дополнительные взносы на накопительную часть пенсии гражданин ежемесячно отчисляет по 10 000 рублей, 120 000 рублей в год. Вычтем эту сумму из налогооблагаемой базы, дохода гражданина за год:

1 200 000 – 120 000 = 1 080 000 рублей

И умножим пересчитанную сумму на 13%:

1 080 000 * 13% = 140 400 рублей

Сумма больше, чем уплаченные по НДФЛ 156 000 рублей. Разницу уплаченного, 15 600 рублей, государство вернет гражданину, подавшему заявления на налоговый вычет.

Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online; звоните: 8 (800) 500-81-34; заказывайте консультацию. Обязательно ответим, в подробностях.

Заказать консультацию