Как уменьшить стоимость налога за продажу автомобиля

На странице услуги можно заказать заполнение декларации 3-НДФЛ на продажу. Здесь -- рассказываем, от чего зависит стоимость налога и как её можно уменьшить.

Сроки владения

Если вы продали машину после 3 лет владения, или спустя три года ровно – то государство налог на продажу не возьмет. Можно порадоваться за себя и не сдавать декларацию. Основания – в пункте 17.1 статьи 217 НК РФ и пункте 4 статьи 229 НК РФ.

Если вы продали машину, которой владели меньше трех лет – надо и заполнить декларацию, и уплатить налог.

Сумма налога зависит или от расходов при покупке машины или от налогового вычета и стоимости продажи. Об этом ниже.

Декларацию надо подать до 30 апреля следующего года, от года покупки. Продали автомобиль в 2018-м – декларацию надо подать до 30 апреля 2019-го. Иначе штраф и пени. Штраф невеликий, 1000 рублей, но всё равно неприятный.

Условия расчета и начисления налога с имущественным вычетом

Государство позволяет уменьшить сумму налога на продажу машины двумя способами, согласно 220-й статье Налогового Кодекса РФ. Первый способ – уменьшить стоимость налога, используя имущественный вычет. Второй – заявив вычет на расходы. За год можно воспользоваться только одним из способов, применить оба в один календарный год не выйдет.

Имущественный вычет можно заявлять для продажи автомобиля любой стоимости. Сумма вычета – 250 000 рублей.

Если вы продали автомобиль за 250 тысяч рублей, или за меньшую сумму, то можно заявить на продажу налоговый имущественный вычет и не заплатить государству ничего.

Имущественный вычет гражданам дают на все проданные вещи и имущество, за год. Если представить гипотетическую ситуацию, в которой гражданин продает две машины, по 125 тысяч за каждую – можно заявить на них имущественный вычет и не заплатить государству ничего. В данном случае налог рассчитывается, как выручка от продажи минус имущественный вычет:

(125 000 * 2) – 250 000 = 0

Имущественный вычет также очень гуманный – по нему можно не подтверждать расходы на имущество. «Расходами» налоговая считает стоимость покупки имущества, машины. Купили машину за 400 тысяч, продали за 250 – расходами считают 400 тысяч. Эти 400 тысяч можно не подтверждать, то есть не прикладывать договор покупки. Оформление сокращается на один или несколько документов. Удобно.

Если автомобиль при продаже стоил больше 250 тысяч, как в примере выше, то его владелец может выбрать один из 2-х способов расчета. Первый – уменьшить сумму налога на имущественный вычет и заплатить налог с них.

Считается это следующим образом

(Стоимость продажи – имущественный вычет) * 13%

В примере с 400 тысячами, если владелец воспользуется имущественным вычетом, его сумма налога составит:

(400 000 – 250 000) * 13% = 19 500 рублей

Имущественный вычет предоставляют гражданам каждый год и пользоваться им можно каждый год – было бы имущество на продажу, гражданство РФ и статус налогового резидента.

Условия расчета и начисления налога с учетом расходов

Кроме имущественного вычета, по 220-й статье НК РФ, можно уменьшить стоимость налога на продажу, используя расходы. Расходы – это стоимость машины, когда вы её покупали. Есть договор на покупку на руках и соответствующие платежные документы, владели машиной меньше трех лет – можно уменьшить налог, на расходы, с пересчетом по налоговой ставке.

Рассчитывают уменьшение по расходам, как разницу между стоимостью продажи и покупки, умноженную на 13% ставку налога.

Представим, что гражданин РФ купил автомобиль за 800 000 рублей, а спустя два года продал за 900 000 рублей. Стоимость налога составит:

(900 000 – 800 000) * 13% = 13 000 рублей

Если же гражданин РФ купил автомобиль на сумму большую, чем продал – купил за 600 тысяч, продал за 500 – то разница выйдет отрицательная, меньше нуля, и налог с продажи платить не нужно.

Декларацию при этом всё равно надо сдать – без неё государство не узнает, хотите ли вы получить имущественный вычет, или заявить уменьшение налога на расходы.

Также учтите, пожалуйста, что вычеты по расходам не суммируются. Если продать две машины, одну дешевле, чем при покупке, другую – дороже, то налог рассчитают для каждой продажи, индивидуально. Сложить или вычесть расходы не получится.

Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online; звоните: 8 (800) 500-81-34; заказывайте консультацию. Обязательно ответим, в подробностях.

Заказать консультацию