Подробнее о вычете на операции с ценными бумагами

На странице услуги можно оформить налоговый вычет на операции, с нашей помощью. Здесь рассказываем о самом вычете, в подробностях.

Условия получения. Воспользоваться инвестиционным вычетом можно, если вы владели ценными бумагами больше трех лет. Также нужно получать официальный доход, с которого уплачивать налог на доходы физических лиц. Если вы инвестор – вы скорее всего платите налог на дивидендный доход, в 13%, на большинство операций. И налоговый вычет государство предоставит тоже 13-процентный, не более.

А вот на какую сумму этот 13% вычет будет сформирован – зависит от срока владения конкретными ценными бумагами и от ваших финансовых результатов.

Финансовый результат. Финансовым результатом в 219-й статье Налогового Кодекса считают разницу между доходами от продажи ценных бумаг и расходами по операциям на эти ценные бумаги. К таким расходам относят приобретение, хранение, реализацию и погашение. Биржевой сбор, налог на наследование ценных бумаг, оплата услуг брокеров – все относятся к расходам по операциям. Полный список расходов по операциям можно посмотреть в подпункте 10 пункта 1 статьи 214-й Налогового Кодекса.

Определить финансовые результаты просто. Если, например, вы купили бумаги на два миллиона, а продали их же за два миллиона двести тысяч и потратили 5 тысяч на расходы, связанные с продажей – ваш финансовый результат составит 195 тысяч:

2 200 000 – 2 000 000 – 5 000 = 195 000 рублей

В Налоговом Кодексе для финансовых результатов установлен минимальный лимит. Государство согласно предоставить вычет на сумму не менее 3 миллионов в год.

Чтобы узнать, сколько конкретно денег вернет государство – надо воспользоваться коэффициентом ценных бумаг, КЦБ . Как считать вычет с КЦБ зависит от того, сколько полных лет вы владели акциями, перед тем как их продать.

Вычет с КЦБ для бумаг с одинаковым сроком владения . Допустим, вы владели несколькими пакетами ценных бумаг, каждым три полных года. Тогда Кцб приравнивают к числу полных лет. Полный год налоговая приравнивает к полному календарному. Если вы купили акции в октябре прошлого года и продаете в августе следующего – срок владения будет меньше года.

Допустим также, что продали вы акции на сумму, превышающую минимальный лимит, в три миллиона. Например – продали все акции за 15 миллионов рублей. Тринадцать процентов от этой суммы наше государство пока еще не готово компенсировать, ни «напрямую», ни с использованием Кцб. Государство берет сумму компенсации из уплаченных вами ранее налогов и пока установило лимит на три миллиона.

И поэтому, даже если вы сверхуспешны инвестор, Кцб и сумму, с которой оформят возврат, считают от трех миллионов. Считаем:

Кцб х 3 000 000 рублей (максимальный годовой лимит к вычету) = 3 х 3 000 000 = 9 000 000 рублей

Далее, умножаем получившийся результат на 13%:

9 000 000 руб. х 13% = 1 170 000 руб.

Один миллион и сто семьдесят тысяч рублей налоговая или вернет вам, как инвестору, или не возьмет в виде налога. Почему «или-или» рассказываем чуть ниже.

Вычет с КЦБ для бумаг с разными сроками владения. Вычет можно заявить и в случае, если вы владели акциями разное время. Тогда Кцб считают по чуть более своеобразной формуле, с суммой временных рядов.

Vi – доход от реализации конкретного пакета акций;

i – срок владения акциями;

n – количество пакетов ценных бумаг, которые продавали, с разными сроками.

Выглядит формула сложно, но только выглядит. Считать проще. Считаем: финансовый результат для каждого пакета бумаг, которым владели с разными сроками, умножаем на срок владения. Затем суммируем получившиеся результаты. И, наконец, делим их на совокупные финансовые результаты, на «прибыль».

Разберём на практике. Мы продали два пакета бумаг. Первым владели три года, вторым – пять. За каждый получили два миллиона рублей «прибыли», финансового результата.

Умножаем финансовые результаты каждого пакета на сроки владения и складываем получившиеся суммы:

(2 000 000 руб. х 3 года) + (2 00 000 руб. х 5 лет) = 16 000 000 рублей

Полученную сумму делим на сумму финансовых результатов, то есть на 4 миллиона рублей (два миллиона за один пакет, два миллиона за другой):

16 000 000/4 000 000 = 4 = Кцб

Нашли КЦБ. Теперь, его можно умножить на размер максимального лимита для вычета, на три миллиона рублей и вычислить 13%:

Кцб х 3 000 000 рублей = 4 х 3 000 000 = 12 000 000 рублей

12 000 000 рублей х 13% = 1 560 000 рублей

Миллион и пятьсот шестьдесят тысяч – сумма, которую можно получить дополнительно, с двух проданных пакетов акций, при условии что брокер излишне удержал эти суммы. Излишне удержал – значит не оформлял для вас налоговый вычет.

К слову, даже если продать несколько пакетов на сумму меньшую, чем три миллиона, но по Кцб сумма получилась большая – 13% все равно можно считать от Кцб и трех миллионов. Три миллиона –минимум не годовой, а на всё время операций. Если продавать даже «дешёвые» бумаги, со стоимостью одного пакета меньше полумиллиона, но которыми владели долго – сумма для Кцб всё равно выйдет значительная.

Когда и как получать вычет. Вычет можно получить на свой банковский счет, от налоговой, а можно «сразу» сокращать на него сумму налогов, которые забирает государство.

Какой вариант выбрать – решать вам, вместе с вашим брокером. В некоторых случаях, при активной торговле, выгоднее заявлять вычет сразу, чтобы государство не забирало деньги. В других – наоборот, «спустя годы» оформить декларацию и получить крупный возврат от налоговой на счет.

Мы помогаем оформить декларацию и заявления для обоих случаев.

Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online; звоните: 8 (800) 500-81-34; заказывайте консультацию. Обязательно ответим, в подробностях.

Заказать консультацию