Возврат инвестиционного вычета

Если вы вкладываете деньги на бирже в ценные бумаги, индексные фонды, ценные металлы и являетесь налоговым резидентом РФ, вы можете вернуть до 52 000 рублей из инвестированных вами средств.

Возврат возможен в четырех случаях:

• со взносов на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
• с доходов на ИИС
• вычет по операциям с ценными бумагами
• перенос убытков по инвестиционной деятельности

Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг

• налоговый вычет предоставляется при реализации (погашении) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет;
• предельный размер налогового вычета определяется как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы, равной 3 000 000 рублей;
• срок нахождения ценной бумаги в собственности исчисляется исходя из метода реализации (погашения) ценных бумаг, приобретенных первыми по времени (ФИФО);
• налоговый вычет не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете.

Инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет

• налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей в целом за год;
• налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета (за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу);
• в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения 3-х лет с момента открытия, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с получением налогового вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет с взысканием с налогоплательщика сумм пеней;
• налоговым вычетом можно воспользоваться при представлении налоговой декларации за 2015 год и более поздние налоговые периоды.

Инвестиционный вычет в сумме дохода по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете

• налоговый вычет предоставляется по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета в полной сумме полученного дохода по операциям, совершенным на данном счете;
• налоговый вычет предоставляется при условии истечения не менее трех лет с даты заключения налогоплательщиком договора на ведение индивидуального инвестиционного счета;
• налогоплательщик не может воспользоваться правом на получение данного налогового вычета, если он хотя бы один раз в период действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета воспользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Декларацию 3-НДФЛ на получение инвестиционного вычета подают на следующий год после совершения расходов: с 1 января. Срок рассмотрения декларации – не более 3 месяцев. Возврат денег – в течение 1 месяца после одобрения декларации налоговой.

Заказать консультацию

Заполним для Вас декларацию
по инвестиционному налоговому вычету