Декларация 3-НДФЛ

Что это?

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это специальный документ, содержащий в себе сведения о полученных доходах, понесенных расходах и сумм вычетов налогоплательщика.

3-НДФЛ подается налогоплательщиком в налоговую инспекцию для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расходах.

Как и куда подавать?

На бумажном носителе (лично): Налогоплательщик подает декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации.

На бумажном носителе (по почте):
Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно сдавать по почте (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Этот способ удобен, так как не нужно посещать налоговые органы, можно сэкономить время, а также незаменимо для тех, кто находится в другом городе и не может лично подать налоговую декларацию в инспекцию.

Готовую налоговую декларацию обязательно нужно отправлять ценным письмом с описью вложения. Необходимо собрать все копии документов, декларацию 3-НДФЛ, 2 экземпляра описи и вложить в конверт (Запечатывать пока не нужно, на почте сотрудник почтового отделения заберет обе описи, на одном экземпляре поставит отметку и отдаст вам вместе с чеком).

На конверте предварительно написать: Пример: «Ценное письмо, с описью вложения на 10 рублей» Ценность определяется по описи. После отправки, у вас останется один экземпляр описи.

Заметка: Можно отправить пакет документов, с описью вложения и с уведомлением о получении налоговым органом. В этом случае после получения письма налоговым органом Вам по почте придет уведомление с указанием конкретного получателя, а также дата приема документов. Уведомление полезно в случае, если Ваши документы утеряны и придется отстаивать свои права в налоговом органе.
В электронном виде (через личный кабинет на сайте ИФНС):
Для начала работы с личным кабинетом необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с паспортом и получить у инспектора логин и первичный пароль. Далее зайти на сайт https://www.nalog.ru и перейти на вкладку для физических лиц.
Далее введите логин и первичный пароль, который был выдан в инспекции, и нажмите кнопку Войти.
При первом входе система предложит поменять пароль.
Далее перейдите в свой профиль и выберите Получить сертификат ключа, он понадобится для отправки вашей декларации в налоговую инспекцию
В открывшемся окне выбрать Ключ электронной подписи ФНС России выбрать Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России.
Далее нажать кнопку Сформировать запрос на сертификат. В открывшемся окне придумать пароль. По итогам система создаст вам сертификат, скопируйте сгенерированный серийный номер, он потребуется для отправки декларации.
Далее для отправки декларации нужно перейти на вкладку Налог на доходы ФЛ и выбрать 3-НДФЛ.
В открывшейся вкладке выберите Заполнить/отправить декларацию онлайн
Далее выбираете пункт Направить сформированную декларацию
Далее выберите год, за который вы будете отправлять декларацию, нажмите ОК.
И нажмите кнопку Сформировать файл для отправки (добавить файл декларации от Центра Отчетности).
После этого система предложит вам также добавить необходимые документы для соответствующего вычета.
Далее введите пароль ЭП (номер сертификата), который был сгенерирован ранее. А после - нажмите кнопку Подписать и Направить декларацию – и она уйдет в налоговую инспекцию.
Готово! Теперь ваша декларация доставлена в налоговый орган, обработка и возврат денежных средств обычно занимает 2-4 месяца.

Документы,которые необходимо приложить при подаче декларации:

На обучение:

• Оригинал справки по форме 2-НДФЛ

• Копию договора на оказание образовательных услуг

• Копию лицензии на оказание образовательных услуг организации (заверенная печатью)

• Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается)

• Справка из деканата (за обучение ребенка)

• Копию свидетельства о рождении (за обучение ребенка)

Лечение:

• Оригинал справки по форме 2-НДФЛ

• Копию договора на оказание медицинских услуг

• Копию лицензии на оказание медицинских услуг (заверенная печатью)

• Справка об оплате (из медицинского учреждения)

• Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается)

Покупка медикаментов:

• Оригинал справки по форме 2-НДФЛ

• Копию договора на оказание медицинских услуг

• Копию лицензии на оказание медицинских услуг (заверенная печатью)

• Справка об оплате (из медицинского учреждения)

• Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается)

• Рецептурные бланки со штампом

• Свидетельство о заключении брака (если за супруга)

На жилое имущество имущество:

• Оригинал справки по форме 2-НДФЛ

• Копию договора купли-продажи

• Копию акта приема-передачи

• Копию договора уступки права требования (при долевом строительстве)

• Копию свидетельство о гос.регистрации или выписки из Россреестра

• Копии квитанций об оплате

• Копию расписки от продавца в получении денег

• Копию кредитного договора

• Оригинал справки об уплаченных процентах (после того как получили полный вычет за имущество)

• Реестр чеков и их копии за ремонт в новостройке или при строительстве

На страхование:

• Справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год

• справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика.

• Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается),подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов

• Копию лицензии учреждения.
• Подготовить копию договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией).
• Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы.

На благотворительность:

• Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается),
• Копию договоров (соглашений) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.
• Справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год

На вычет по ИИС, перенос убытков:

• Или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, или договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления
• Подготовить копии документов, подтверждающий факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.
• справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год
• Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие факт совершения операций на индивидуальном инвестиционном счете).
• Документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение ценных бумаг, а также связанные с их продажей
• Документы, подтверждающие объем понесенного убытка

При продаже:

• Копию договора на приобретение имущества (если продали меньше чем за 250 000 или 1 000 000, то предыдущий договор купли-продажи не нужен)
• Копию договора продажи имущества
• Ответственность и штрафы
• Доход, полученный от продажи имущества, подлежит декларированию. Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган до 30 апреля следующего года, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы.
• 1. В случае если вы не подали во время декларацию, по итогам которой нет налога к уплате, то налоговые органы будут требовать предоставление налоговой декларации (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
• В этом случае грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).
• 2. Если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог.
• За несвоевременную подачу декларации грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы.
• Если Вы не подали декларацию и не заплатили налог до 15 Июля, то необходимо заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
• 3. Своевременно подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.
• Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.