Вопросы и ответы
а) При покупке жилья до 1 января 2014 вычет предоставляется на объект приобретения, a не каждому собственнику. Если имуществом владеют несколько человек, тo вычет распределяется пропорционально доли каждого, a возможность добрать остаток вычета при следующей покупке отсутствует.
При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку, и составляет 2 млн.руб, т.е можно добрать вычет до максимальной суммы (общая сумма вычета не должна быть свыше 260 000 рублей) при следующей покупке.
б) От стоимости оплаченного лечения/медикаментов Вы можете вернуть 13% с максимальной суммы вычета в 120 тыс. руб. при указании кода 01 в справке об оплаченных медицинских услугах, которую предоставляет медицинское учреждение. При дорогостоящем лечении в справке указывается код 02 и ограничения в 120 тыс. руб. не действуют и вычет можно вернуть с полной стоимости услуг.
в) Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
-собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
-обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
-обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
-обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
-обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета за год - не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов или попечителей),т.е. максимально возможный вычет в размере 50 000 * 13% = 6 500 рублей * количество детей.
Максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры – 120 000 рублей в год.
Может. Для предоставления декларации лично в налоговую инспецию нужно оформить нотариальную доверенность на представителя (п. 3 ст. 29 НК РФ). Без нотариальной доверенности декларацию могут предоставлять только законные представители (например, родители-опекуны несовершеннолетних детей).
Так же можно представить декларацию в налоговый орган в виде почтового отправления с описью вложения. Как правило при оформлении почтового оформления доверенность не требуется.
Да, нужно исключить.
В соответствии с п.5 ст. 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов , покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).
Нет, если супруг/супруга уже получает вычет, то возможности дополучить за него нет. Это возможно только до начала получения первого вычета. Для этого в налоговой инспекции пишется заявление о передачи права получения вычета одному супругу.(Письмо МинФина России №03-04-05/9-890 от 20 июля 2012 года)
До 1 января 2014 года Налоговый Кодекс позволял получить налоговый вычет только один раз в жизни, получить его повторно было нельзя , ограничение имущественного вычета применялось к объекту жилья. При этом было не важно, за какую сумму вы приобрели жилье, и в каком размере был использован сам вычет. Например, если в 2005 году была куплена доля в квартире за 100 тыс.руб. и по ней был получен вычет (вернули 13 тыс.руб.), то второй вычет по любому другому имуществу получить уже нельзя.
При приобретении имущества с 1 января 2014 г ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку, и составляет 2 млн.руб, остаток можно дополучить при покупке других объектов имущества (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо ФНС России №БС-4-11/16779@ от 18.09.2013, Письма Минфина России от 26.07.2016 № 03-04-05/43559, от 13.03.2015 № 03-04-05/13501, от 10.02.2015 № 03-04-05/5616, п. 2 ст. 2 Закона N 212-ФЗ).
Да, можно получить имущественный вычет с одной квартиры,а вычет по фактически уплаченным процентам получить по другой. При этом не важно в каком году был реализован вычет на квартиру.
Но если до 1 января 2014 года уже был реализован вычет по процентам, то в дальнейшем этот вычет уже использовать нельзя.
С 1 января 2014 вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей.(п. 4 ст. 220 НК РФ).Т.е. если после 1 января 2014г вы приобрели несколько квартир, то можете получить вычет по процентам от каждой квартиры, но в сумме не более чем с 3 000 000 руб.
Да, можно получать вычет за ребенка до 18 лет налогоплательщикам, являющимися родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) (п.6 ст. 220 НК РФ). Необходимо предоставить документы, удостоверяющие это право, например свидетельство о рождении ребенка.
Свое право на получение имущественного вычета в 2 млн.руб ребенок не теряет и в дальнейшем сможет получить вычет уже по своему жилью.
Имущественные вычеты регулируются статьей 220 НК РФ. Из п.1 этой статьи следует,что вычет предоставляется при покупке именно жилого имущества.
Поэтому если в договоре имущество прописано как нежилое, то воспользоваться вычетом нельзя.
Да, но здесь есть ряд нюансов. Если вы продали автомобиль, который находился в собственности более 3 лет - более 36 месяцев от даты покупки (смотрите дату договора покупки/справку из ГИБДД и дату в договоре продажи), то отчитываться перед налоговой инспекцией, соответственно сдавать декларацию не нужно и платить налоги не нужно.
Если автомобиль находился в собственности менее трех лет, то декларация подается, не зависимо от того, есть ли налог к уплате – декларация сдается до 30 апреля года , следующего за истекшим налоговым периодом. При этом, платить налог не придется, если продали дешевле, чем купили, либо если продали менее чем за 250.000 руб.
Платить налог придется, если продали автомобиль дороже, чем изначально покупали. Нужно будет заплатить 13% с дохода, который был получен при продаже.
Да,можно.Имеют право на возврат работающие граждане РФ, которые самостоятельно оплачивают свое образование, а также родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24-х лет.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Да, можно. Но только если у вас есть документ, подтверждающий статус образовательного учреждения или организации.
Ограничения по вычету установлены те же, что и для российских образовательных учреждений.
При этом местонахождение учебного заведения значения не имеет. Где бы ни находилось образовательное учреждение, если его статус подтвержден, то и вычет получить можно. ( подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ и письма Минфина России от 30 июня 2016 г. № 03-04-05/38316.)
Чтобы подтвердить статус зарубежного учебного заведения подойдет документ, который предусмотрен иностранным законодательством и который подтвердит статус образовательного учреждения или организации. Такие указания есть в письме Минфина России от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59.
Если подтверждающие документы зарубежными законами не предусмотрены, то можно обратиться в администрацию учебного заведения за справкой. Ее и приложите в качестве документа, свидетельствующего об образовательном статусе учреждения. Такие разъяснения есть в письме ФНС России от 23 июня 2006 г. № 04-2-02/456.
Вообще представлять в налоговую инспекцию подтверждающие бумаги нужно, только если их реквизиты не указаны в договоре с учебным заведением. Когда же все прописано в контракте, везти эти документы инспекторам не придется (письмо Минфина России от 18 марта 2010 г. № 03-04-05/7-109).
Если документы нужно представить, то не забудьте перевести их на русский язык. Переводят документы построчно. В самих документах ничего дописывать не нужно. Приложите к ним отдельные переводы, подписанные переводчиками. Перевести документ на русский язык можно и самостоятельно. Некоторые слова на иностранном языке можно сохранить, если это зарегистрированные товарные знаки. Например, название учебного заведения. А вот нотариально заверять перевод и копии бумаг не нужно (письмо Минфина России от 27 октября 2011 г. № 03-04-06/8-289).
Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.
Если имущество приобретено до брака, то размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности. (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@, Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428, от 10.03.2015 № 03-04-05/12335)
Нет, нельзя. Налоговый вычет за покупку транспортного средства не предусмотрен.
Да, можете.То, что Вы не работали на момент покупки квартиры, не влияет на получение налогового вычета. Право на получение вычета у Вас остается. Но вычет Вы начнете получать с периодов, когда Вы будете официально работать,т.е. будет перечисляться в бюджет подоходный налог (13%).
Остались вопросы?
Вы можете получить бесплатную консультацию по номеру 8 (800)500-81-34