На странице услуги мы рассказали, какие документы нужны, чтобы заполнить декларацию на вычет по типу Б, для индивидуального инвестиционного счета. Здесь рассказываем, какие условия и особенности есть у вычета.
Чтобы получить вычет, гражданину РФ, физическому лицу, нужно:
- Открыть у брокера индивидуальный инвестиционный счет
- Положить на него любую сумму, до миллиона рублей за год, и начать инвестировать
- Не забирать деньги со счета три года. Торговать бумагами можно, вносить деньги – тоже.
Вычет по типу Б можно получить, когда вы закрываете счет.
Как это работает. Индивидуальный инвестор, если он получает прибыль от торговли ценными бумагами - или торгует акциями, или получает с них регулярные выплаты - должен платить с этой прибыли 13% налог на дивиденды. Если доходность не велика, не сильно превышает среднюю доходность по рынку и если ИИС открыт на не самый большой срок, 5-10 лет, то переживать из-за 13% не стоит и можно выбрать вычет по типу А. Другое дело, если доходность высока, выше 20-30% за год и если ИИС открыт долго. Тогда 13% налога превращается в большую сумму – которую сейчас можно оставить у себя, оформив вычет.
Чтобы получить освобождение от подоходного налога на полученную с ИИС прибыль нужно обратиться в налоговую и взять там справку, что ни разу не использовали вычет по типу А. Эту справку надо предъявить брокеру – и тогда при снятии денег со счета, или при его закрытии, брокер не перечислит 13% государству.
Или надо подать в налоговую оформленную декларацию, с заявлением о возврате налога. Тогда даже с брокером особо взаимодействовать не надо – можно закрыть счет, в пару кликов, и вывести нужную сумму. А государство перечислит 13% возвращенного налога на указанные в заявлении реквизиты.
Больше для типа Б ничего не требуется. Получить освобождение от дивидендного налога можно даже, если вы не получать официальный доход, при открытом ИИС.
Вычет типа А, возврат денег на взносы. Для ИИС можно получить только один тип вычета – или возврат 13% от инвестированных сумм, с лимитом в 400 тысяч рублей в год, или освобождение от 13%-налога. Какой тип выбрать – решать вам, мы помогаем оформить оба. Но если вы один раз воспользовались вычетом по типу А, для одного ИИС – вычет по типу Б уже не получится оформить. Чтобы получить к нему доступ, надо закрыть прежний ИИС, вывести деньги и открыть новый.
Прочие условия. Возврат-освобождение от дивидендного налога государство предоставляет, если у гражданина открыт один ИИС. Вычет можно заявить после трех лет владения ИИС.
Декларацию для вычета по типу Б можно подать в течение трех лет с даты закрытия ИИС.
