На странице услуги мы рассказали, как можно заказать заполнение декларации 3-НДФЛ на дополнительные взносы на пенсию. Здесь рассказываем, какие условия ставит государство, для получения вычета.
Условия получения вычета
Чтобы получить
вычет по дополнительным взносам – надо быть резидентом РФ, получать зарплату,
обкладываемую НДФЛ и оплатить один из типов взносов:
- Взнос по договору пенсионного обеспечения с организацией, которая сотрудничает или подчиняется НПФ – обычно это договоры на лнительные взносы, на накопительную часть пенсии
- Взнос по договору со страховой организацией на добровольное пенсионное страхование
- Взнос по договору добровольного страхования жизни, при этом договор должен длиться не меньше 5 лет
Заключать
договора и оплачивать взносы можно как за себя, так и за родственников:
родителей, усыновителей, супруга или супругу, детей-инвалидов, усыновленных
детей-инвалидов, или детей-инвалидов под вашей опекой.
Для родителей и
усыновителей, для супругов – можно даже не заключать договор, если заключили
они. Достаточно оплачивать взносы за них и предоставить все документы.
Сроки
Вычет можно получить в течение трех лет
после уплаты взносов, за один год. Перечисляли дополнительные взносы в 2017-м
году – надо подать заявление на вычет до 2021-го. И если в 2017-м получали
зарплату, с которой государство удерживало НДФЛ – можно получить вычет. Если
же, например, взносы делали, а зарплаты и выплат по 3-НДФЛ с неё не было –
бизнесом занимались, например – вычет, к сожалению, получить не удастся.
На НДФЛ по
операциям с ценными бумагами вычет также не распространяется.
Налоговая
рассматривает корректно заполненные декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и
приложенные документы до трех месяцев, прежде чем принять решение.
Размер вычета
Для вычета по
дополнительным социальным взносам налоговая установила ограничения, на
максимально возможную сумму взносов. Государство вернет до 120 тысяч рублей за
год, от дополнительных взносов, но не больше.
Также государство
возвращает деньги с учетом других социальных вычетов. Кроме взносов на пенсию
за год можно подать заявление и вернуть себе расходы:
•
за оплату учебы, своей или родственников
•
лечение, свое или родственников
•
за взносы на пенсию в негосударственных
пенсионных фондах
Рассчитывают
налоговый вычет по дополнительным взносам также, как другие социальные вычеты.
Из налогооблагаемой базы, с зарплаты, с которой уплатили НДФЛ за год, вычитают
сумму взносов. И получившуюся разницу, между уплаченным и пересчитанным НДФЛ,
гражданину вернут на расчетный счет.
Рассмотрим на
примере.
Гражданин,
получает 100 000 рублей в месяц, из которых уплачивает 13 000 рублей
в месяц по НДФЛ. За год гражданин уплатит 156 000 рублей налога.
На дополнительные
взносы на накопительную часть пенсии гражданин ежемесячно отчисляет по
10 000 рублей, 120 000 рублей в год. Вычитаем эту сумму из
налогооблагаемой базы, дохода гражданина за год:
1 200 000 – 120 000 =
1 080 000 рублей
И умножим
пересчитанную сумму на 13%
1 080 000 * 13% = 140 400
рублей
Сумма больше, чем
уплаченные по НДФЛ 156 000 рублей. Разницу уплаченного, 15 600
рублей, государство вернет гражданину, подавшему заявления на налоговый вычет.
******
Остались вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online; звоните: 8 (800) 500-81-34; заказывайте консультацию. Обязательно ответим, в подробностях.
