На странице услуги мы рассказали, какие документы нужны, чтобы заполнить декларацию на вычет по типу А, для индивидуального инвестиционного счета. Здесь рассказываем, какие условия и особенности есть у вычета.
Чтобы получить вычет, гражданину РФ, физическому лицу, нужно:
- Открыть у брокера индивидуальный инвестиционный счет
- Положить на него любую сумму. Если хочется получать «максимум» в 52 тысячи рублей налогового вычета ежегодно – класть нужно 400 тысяч рублей. Каждый год, за который хочется получить вычет.
- Не забирать деньги со счета три года. Торговать бумагами можно, вносить деньги – тоже. Единственное условие – не выводить деньги.
Для оформления вычета типа А, возврата 13% суммы, которую вы положили на ИИС, нужно получать официальный доход и платить с него подоходный налог. Причем получать в тот же год, в который внесли деньги на счет. Если, например, внесли деньги в 2016-м году и не получали тогда официального дохода – вернуть деньги за 2016-й не получится.
Вычет по ИИС можно вернуть, если вы получали в том же году имущественные или социальные вычеты. Для этого зарплата должна быть больше 35 тысяч рублей ежемесячно. Часть уплаченных государству налогов тогда пойдет на вычет по ИИС, а оставшаяся – на имущественный вычет. А чтобы получить за год максимальный вычет по квартире и вычет по взносам ИИС типа А, надо получать ежемесячно больше 200 тысяч рублей.
Вычет типа Б, налог. Для ИИС можно получить только один тип вычета – или возврат 13% от проинвестированных сумм, с лимитом в 400 тысяч рублей, или освобождение от 13%-го дивидендного налога. Какой тип выбрать – решать вам, мы помогаем оформить оба. Подробнее о вычете по типу Б мы рассказываем на соседней странице.
Если вы получаете высокую зарплату, новичок в инвестициях и хотели бы увеличить доход без рисков – советуем выбрать вычет по типу А. Сможете возвращать ежегодно до 52 тысяч, вообще не отвлекаясь на инвестиции, только отправляя раз в год декларацию в налоговую. Если к вычету добавить низкорисковые бумаги, вроде облигаций федерального займа, как предлагают крупные банки - Сбербанк, Альфа, ВТБ - доход можно повысить еще больше.
Если же вы опытный инвестор – вы и так знаете, какой вычет лучше выбрать, в конкретных условиях.
Условия получения вычета. Вычет можно получить по ИИС, открытому с 1-го января 2015 года. Это первый год, за который можно получить обратно 13% от государства.
Вычет государство предоставляет, только если у гражданина открыт один ИИС. Но если человек не мошенник, то больше одного ИИС открыть в российских банках и у брокеров не получится – это противозаконно.
Вычет можно заявить после трех лет владения ИИС. Сам счет при этом закрывать не надо, можно продолжать получать деньги.
Для вычета с возвратом 13% от вложенной суммы установлен максимальный лимит в 400 тысяч рублей. За год можно вернуть максимум 52 тысячи.
Декларацию для вычета можно подать в течение трех лет, в любое время. Но в три года надо уложиться. Если ИИС открыт в 2016-м, а декларация оформлена в 2021-м – вычет за 2016-й получить не выйдет.
Вычет с возвратом 13% государство передает вам из уплаченных подоходных налогов, проверяя их по декларации 3-НДФЛ. Поэтому, чтобы получить максимум в 52 тысячи рублей, с ИИС, нужно сперва внести на счет 400 тысяч рублей или больше, а потом заработать за год больше 400 тысяч рублей. Это примерно 33,5 тысяч рублей в месяц. Дивиденды, прибыль, полученную от торговли ценными бумагами, купленными на деньги с ИИС, государство не считает доходом, с которого нужно уплачивать подоходный налог. Считает другим доходом, дивидендным, с которого надо уплачивать свой налог, дивидендный. Поэтому доход с дивидендов в декларации 3-НДФЛ не укажешь.
Спустя три года от открытия ИИС, когда появится право на вычет, счет можно закрыть – право на вычет все равно сохранится, на три года, 156 тысяч рублей в сумме.
******
Есть вопросы? Пишите: operator@ndfl-3.online; звоните: 8 (800) 500-81-34; заказывайте консультацию. Обязательно ответим, в подробностях.
