Имущество:
Максимальная сумма расходов на строительство или покупку жилья – 2 000 000 рублей.
Максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – 3 000 000 рублей.
Нюансы при получении вычета:
- При покупке жилья до 1 января 2014 вычет предоставляется на объект приобретения, a не каждому собственнику – соответственно если имуществом владеют несколько человек, то вычет распределяется пропорционально доли каждого, a возможность добрать остаток вычета при следующей покупке отсутствует.
- При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку, и составляет 2 000 000, т.е можно добрать вычет до максимальной суммы (общая сумма вычета не должна быть свыше 260 000 рублей).
- До 2001 года имущественный вычет предоставлялся на основании Закона РФ от 07.12.1991 N 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц". Данный закон утратил силу с 1 января 2001 г.
Поэтому если Вы заявили имущественный вычет и все выплаты по нему были произведены до 1 января 2001 года, то можете считать, что вычетом Вы не пользовались. При приобретении другого жилья (после 1 января 2001 года) Вы можете снова получить имущественный вычет.
Лечение:
- От стоимости оплаченного лечения/медикаментов Вы можете вернуть 13% с максимальной суммы вычета в 120 000 рублей. при указании кода 01 в справке об оплаченных медицинских услугах, которую предоставляет медицинское учреждение (учитывается в совокупности с другими расходами - уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование или обучение (за исключением дорогостоящего лечения).
- При дорогостоящем лечении в справке указывается код 02 и ограничения в 120 000 рублей. не действуют и вычет можно вернуть с полной стоимости услуг.
Обучение:
- Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, при исчислении социального вычета за год - не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов или попечителей), т.е. максимально возможный вычет в размере 50 000 * 13% = 6 500 рублей * количество детей.
- Максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры – 120 000 рублей в год (учитывается в совокупности с другими расходами - уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование или лечение (за исключением дорогостоящего лечения).
Страхование:
- Размер налогового вычета по расходам на добровольное страхование жизни не может превышать 120 000 рублей в год. То есть возвращается 13% от этой суммы (учитывается в совокупности с другими расходами - уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, лечение (за исключением дорогостоящего лечения), обучения.
Благотворительность:
- Сумма вычета на благотворительные цели не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода (например, вы заработали за год 1 000 000 рублей. Сумма вычета может составить 250 000 рублей).
Спорт:
С 1 января 2022 года вступил в силу закон о возможности получения социального вычета за занятия спортом. Социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно вернуть, если вы (или ваш работодатель за вас) уплачивали НДФЛ в размере 13%, и оплачивали фитнес-услуги для себя, своих детей или подопечных до 18 лет, а в случае обучения детей или подопечных по очной форме — до 24 лет.
- Размер налогового вычета не может превышать 120 тыс. рублей в год (в совокупности с другими социальными вычетами).

Может.
Для предоставления декларации лично в налоговую инспекцию нужно оформить нотариальную доверенность на представителя (п. 3 ст. 29 НК РФ).
Без нотариальной доверенности декларацию могут предоставлять только законные представители (например, родители-опекуны несовершеннолетних детей).
Так же можно представить декларацию в налоговый орган в виде почтового отправления с описью вложения. При оформлении почтового оформления доверенность не требуется.

Да, нужно исключить.

В соответствии с п.5 ст. 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и не полнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Нет.
Если супруг/супруга уже получает вычет, то возможности дополучить за него нет.
Это возможно только до начала получения первого вычета. Для этого в налоговой инспекции пишется заявление о распределении долей.
Нюансы при распределении долей:
- Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить по своей декларации сумму расходов на приобретение до 2 000 000 рублей (в зависимости от стоимости жилья) и получить до 260 000 рублей (2 000 000 х 13% = 260 000).
- Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то, учитывая стоимость объекта недвижимости, в соответствии с долями распределяются только 2 000 000 рублей (это лимит вычета на весь объект до 1 января 2014 г.). И максимум 260 000 рублей налога к возврату (2 000 000 х 13% = 260 000) супруги смогут получить на семью (при условии, что нет других собственников).

- До 1 января 2014 года Налоговый Кодекс позволял получить налоговый вычет только один раз в жизни, получить его повторно было нельзя, ограничение имущественного вычета применялось к объекту жилья. При этом было не важно, за какую сумму вы приобрели жилье, и в каком размере был использован сам вычет.
- При приобретении имущества с 1 января 2014 г ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку, и составляет 2 000 000 рублей, остаток можно дополучить при покупке других объектов имущества (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо ФНС России №БС-4-11/16779@ от 18.09.2013, Письма Минфина России от 26.07.2016 № 03-04-05/43559, от 13.03.2015 № 03-04-05/13501, от 10.02.2015 № 03-04-05/5616, п. 2 ст. 2 Закона N 212-ФЗ).
- До 2001 года имущественный вычет предоставлялся на основании Закона РФ от 07.12.1991 N 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц". Данный закон утратил силу с 1 января 2001 г. Поэтому если Вы заявили имущественный вычет и все выплаты по нему были произведены до 1 января 2001 года, то можете считать, что вычетом Вы не пользовались. При приобретении другого жилья (после 1 января 2001 года) Вы можете снова получить имущественный вычет (Письма Минфина России от 13.02.2014 N 03-04-05/5889, от 24.07.2013 N 03-04-05/29229).

С 1 января 2014 вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей.(п. 4 ст. 220 НК РФ).Т.е. если после 1 января 2014г вы приобрели несколько квартир, то можете получить вычет по процентам от каждой квартиры, но в сумме не более чем с 3 000 000 руб.

Да, можно получать вычет за ребенка до 18 лет налогоплательщикам, являющимися родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) (п.6 ст. 220 НК РФ).
Необходимо предоставить документы, удостоверяющие это право, например свидетельство о рождении ребенка.
Свое право на получение имущественного вычета в 2 млн.руб ребенок не теряет и в дальнейшем сможет получить вычет уже по своему жилью.

Налоговым Кодексом имущественный вычет за покупку дачи не предусмотрен.
Имущественные вычеты регулируются статьей 220 НК РФ. Из п.1 этой статьи следует, что вычет предоставляется при покупке именно жилого имущества.
Поэтому если в договоре имущество прописано как нежилое, то воспользоваться вычетом нельзя.

Да, но здесь есть ряд нюансов.
- Если вы продали автомобиль, который находился в собственности более 3 лет от даты покупки (смотрите дату договора покупки/справку из ГИБДД и дату в договоре продажи), то отчитываться перед налоговой инспекцией, соответственно сдавать декларацию не нужно и платить налоги не нужно.
- Если автомобиль находился в собственности менее трех лет и дороже 250 000 рублей, то декларация подается, не зависимо от того, есть ли налог к уплате – декларация сдается до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
- Не нужно платить налог от продажи, если автомобиль продали дороже
- Платить налог придется, если продали автомобиль дороже, чем изначально покупали. Нужно будет заплатить 13% с дохода, который был получен при продаже.
- Вы получили машину в наследство либо в дар и решили ее продать. Правило то же — если владеете имуществом менее трех лет, то обязаны отчитаться перед ИФНС и уплатить налог.

Да, можно. Социальные налоговые вычеты, в том числе по расходам за обучение в автошколе, регулируются нормами ст. 219 НК РФ.
Государство возвращает 13% от суммы расходов на собственное образование и обучение детей, братьев, сестер, подопечных (возраст которых не превышает 24-х лет).
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Да, можно. Но только если у вас есть документ, подтверждающий статус образовательного учреждения или организации.
Ограничения по вычету установлены те же, что и для российских образовательных учреждений (местонахождение учебного заведения значения не имеет) (подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ и письма Минфина России от 30 июня 2016 г. № 03-04-05/38316.)
Чтобы подтвердить статус зарубежного учебного заведения подойдет документ, который предусмотрен иностранным законодательством и который подтвердит статус образовательного учреждения или организации. Такие указания есть в письме Минфина России от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59.
Если подтверждающие документы зарубежными законами не предусмотрены, то можно обратиться в администрацию учебного заведения за справкой. Ее и приложите в качестве документа, свидетельствующего об образовательном статусе учреждения. Такие разъяснения есть в письме ФНС России от 23 июня 2006 г. № 04-2-02/456.
Представлять в налоговую инспекцию подтверждающие бумаги нужно, только если их реквизиты не указаны в договоре с учебным заведением. Когда же все прописано в контракте, везти эти документы инспекторам не придется (письмо Минфина России от 18 марта 2010 г. № 03-04-05/7-109).
Если документы нужно представить, то не забудьте перевести их на русский язык. Переводят документы построчно. В самих документах ничего дописывать не нужно. Приложите к ним отдельные переводы, подписанные переводчиками.
Перевести документ на русский язык можно и самостоятельно. Нотариально заверять перевод и копии бумаг не нужно (письмо Минфина России от 27 октября 2011 г. № 03-04-06/8-289).

При покупке квартиры в общую долевую собственность имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц в пределах 2 млн. рублей вправе получить каждый из супругов на основании их заявления о распределении расходов (не более 2 000 000 рублей на каждого).
До 1 января 2014 года размер имущественного вычета в отношении жилья, приобретенного в общую долевую собственность, нужно было распределять между совладельцами в соответствии с их долей.
Если имущество приобретено до брака, то размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности. (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@, Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428, от 10.03.2015 № 03-04-05/12335).
Если один супруг не имеет доходов, или если он уже воспользовался правом на льготу или решил по каким-то причинам не получать вычет именно сейчас, он не может передать свою долю партнеру.

Нет, нельзя.
Налоговый возврат за машину не предусмотрен НК РФ.

Да, можете.
То, что Вы не работали на момент покупки квартиры, не влияет на получение налогового вычета. Право на получение вычета у Вас остается.
Вычет Вы начнете получать с периодов, когда Вы будете официально работать, т.е. будет перечисляться в бюджет подоходный налог (13%).

Да, можно.(п. 3 ст. 210 НК РФ).
Получить вычет за строительство жилого дома можно, если он построен на участке, предназначенном для этого – индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ).
С участком под садоводство ситуация немного сложнее. Начиная с 1 января 2019 года налоговый вычет можно получить и на садовый участок, при условии, что на нем находится жилой дом и право собственности на него зарегистрировано в едином государственном реестре недвижимости.
Также вычет может быть предоставлен в случае приобретения строения (например, дачного (садового) дома), если оно будет признано пригодным для постоянного проживания и переоформлено в жилой дом.

Нет. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП или как само занятый, по упрощенной системе налогообложения (то есть менее 13%), то вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя.
Право на имущественный налоговый вычет имеет налогоплательщик, который уплачивает НДФЛ в бюджет.
Это может быть налог с заработной платы, который перечисляет работодатель, или гражданин самостоятельно уплачивает НДФЛ со своего дохода, например, со сдачи имущества в найм или продажи личного имущества, если только не использует упрощенную схему.

Законодательно установлено ограничение, что у одного человека в каждый момент времени может быть только один ИИС. Поэтому пользоваться сразу двумя вычетами у Вас не получится. Открыть второй инвестиционный счет Вы сможете только после закрытия первого.
Обязательным условием также является, что гражданин обязан заявить в письменной форме, что у него отсутствует договор с другим профучастником или что такой договор будет прекращен не позднее одного месяца.

- декларация 3-НДФЛ;
- договор с брокером на открытие ИИС;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Брокер выступает налоговым агентом по сделкам купли-продажи на фондовых площадках (Мосбиржа, СПБ Биржа, международные рынки) и срочном рынке Мосбиржи, а также по купонам и дивидендам с российских ценных бумаг. По этим доходам вам отчитываться не нужно — брокер все сделает за вас.
По сделкам на валютном рынке Мосбиржи, а также по купонам и дивидендам с иностранных ценных бумаг вам необходимо самостоятельно отчитаться и уплатить налог.

Нет, родитель может получить налоговый вычет только на лечение детей до 18 лет.

Нет, для получения налогового вычета на медикаменты рецепт врача является обязательным документом.

Нет, социальные налоговые вычеты не переносятся. Вы можете получить вычет только за тот год, когда понесли расходы. Оставшаяся часть вычета будет потеряна.

Если общий доход от продажи жилья и участков за календарный год меньше 1 000 000 рублей, то декларацию можно не подавать.
Также не нужно подавать декларацию с вырученной суммы за гараж или нежилое помещение, а также автомобиль стоимостью до 250 000 рублей. В остальных случаях нужно подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.

Нет, не надо.
Исключать маткапитал из состава расходов не нужно. Расходы на приобретение квартиры распределяются в зависимости от выделяемых долей.